第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）主要職能。

（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計(jì)工作的法律、法規(guī)和方針政策；起草我縣地方性審計(jì)制度；制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；組織對全縣性重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng)、重要專項(xiàng)資金及國家、省、市、縣重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；對直接審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

（2）負(fù)責(zé)對縣級財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展；對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（3）向縣政府縣長提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告；向縣政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果；向縣政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

（4）直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

1.縣級財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣級各部門（含直屬單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

2.使用縣級財(cái)政資金的事業(yè)單位及直屬單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

3.縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

4.縣屬國有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

5.縣政府部門以及其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

6.國際組織和外國政府在開援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

7.法律、行政法規(guī)和地方性法律、政府規(guī)章規(guī)定應(yīng)由縣審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

（5）按規(guī)定對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府，縣級黨政工作部門，事業(yè)單位，人民團(tuán)體主要領(lǐng)導(dǎo)和國有及國有控股企業(yè)法定代表人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

（6）組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（7）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（8）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

（9）組織審計(jì)開江駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)縣屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（10）組織開展審計(jì)領(lǐng)域的交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)開江縣審計(jì)信息系統(tǒng)。

（11）承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）2018年重點(diǎn)工作完成情況。

一年來，我局緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的十九大、中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，深化貫徹落實(shí)全國、省市審計(jì)工作會(huì)議和省委十一屆三次全會(huì)、市委四屆六次全會(huì)及縣委十三屆八次全會(huì)精神，提升政治站位，堅(jiān)守責(zé)任擔(dān)當(dāng)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，助力“三大戰(zhàn)役”，全年組織并完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目317個(gè)，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失7351.42萬元，科學(xué)提出審計(jì)建議92條，移送違紀(jì)違法線索4件，充分發(fā)揮了審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

開江縣審計(jì)局成立于1983年10月，為縣政府工作部門，正科級單位，內(nèi)設(shè)財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、農(nóng)業(yè)環(huán)境資源審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股、法制股、辦公室6個(gè)股室，下設(shè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局（參公管理）、投資審計(jì)中心（2012年3月份批準(zhǔn)成立的股級事業(yè)單位）和計(jì)算機(jī)信息審計(jì)中心（2012年7月份批準(zhǔn)成立的股級事業(yè)單位）。

第二部分 2018年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計(jì)1240.88萬元。與2017年相比，收、支總計(jì)各增加262.21萬元，增長73.20%。主要變動(dòng)原因是一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入增加。

二、收入決算情況說明

2018年本年收入合計(jì)620.44萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入620.44萬元，占100%。

三、支出決算情況說明

2018年本年支出合計(jì)620.44萬元，其中：基本支出358.94萬元，占57.85%；項(xiàng)目支出261.5萬元，占42.15%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年財(cái)政撥款收、支總計(jì)1240.88萬元。與2017年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加262.21萬元，增長73.20%。主要變動(dòng)原因是一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入增加。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出620.44萬元，占本年支出合計(jì)的100%。與2017年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款增加262.21萬元，增長73.20%。主要變動(dòng)原因是人員增加和商品和服務(wù)支出增加。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出620.44萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)（類）支出528.77萬元，占85.23%；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出43.22萬元，占6.97%；醫(yī)療衛(wèi)生支出20.9萬元，占3.37%；住房保障支出27.55萬元，占4.44%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2018年般公共預(yù)算支出決算數(shù)為620.44萬元，完成預(yù)算100%。其中：

1.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）: 支出決算為528.77萬元，完成預(yù)算100%。

2.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）: 支出決算為43.22萬元，完成預(yù)算92.59%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是職工基數(shù)較少。

3.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出:支出決算為20.9萬元，完成預(yù)算98.17%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是職工基數(shù)較少。

4.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）:支出決算為27.55萬元，完成預(yù)算98.36%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是職工基數(shù)較少。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出620.44萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)325.2萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。
　　公用經(jīng)費(fèi)295.24萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、其他資本性支出等。

七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為2.88萬元，完成預(yù)算90.00%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是公務(wù)接待減少。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬元，占0%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算2.88萬元，占100%。具體情況如下：

1.因公出國（境）經(jīng)費(fèi)支出0萬元，完成預(yù)算0%。全年安排因公出國（境）團(tuán)組0次，出國（境）0人。

2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元,完成預(yù)算0%。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出2.88萬元，完成預(yù)算90.00%。公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2017年增加1.15萬元，增長66.47%。主要原因是公務(wù)接待支出增加。

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明

2018年政府性基金預(yù)算撥款支出0萬元。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況說明

2018年國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款支出0萬元。

十、預(yù)算績效情況說明

部門未開展，內(nèi)容保留。

十一、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2018年，審計(jì)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出33.74萬元，比2017年減少5.03萬元，減少12.97%（或與2017年決算數(shù)持平）。主要原因是審計(jì)業(yè)務(wù)增加，日常開支增加。

（數(shù)據(jù)來源財(cái)決CS05表）

（二）政府采購支出情況

2018年，政府采購支出總額0萬元。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況  

截至2018年12月31日，開江縣審計(jì)局共有車輛0輛，單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

名詞解釋

1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

3.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。

4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入。

5.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

7.結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的規(guī)定從非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余中分配的事業(yè)基金和職工福利基金等。

8、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

（解釋本部門決算報(bào)表中全部功能分類科目至項(xiàng)級，請參照《2018年政府收支分類科目》增減內(nèi)容。）

9.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

11.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。

12.“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

13.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（名詞解釋部分請根據(jù)各部門實(shí)際列支情況羅列，并根據(jù)本部門職責(zé)職能增減名詞解釋內(nèi)容。）

第四部分 附件

附件1

開江縣審計(jì)局

2018年部門整體支出績效評價(jià)報(bào)告

一、部門（單位）概況

（一）機(jī)構(gòu)組成。

開江縣審計(jì)局成立于1983年10月，為縣政府工作部門，正科級單位，內(nèi)設(shè)財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、農(nóng)業(yè)環(huán)境資源審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股、法制股、辦公室6個(gè)股室，下設(shè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局（參公管理）、投資審計(jì)中心（2012年3月份批準(zhǔn)成立的股級事業(yè)單位）和計(jì)算機(jī)信息審計(jì)中心（2012年7月份批準(zhǔn)成立的股級事業(yè)單位）。

（二）機(jī)構(gòu)職能。

主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計(jì)工作的法律、法規(guī)和方針政策；起草我縣地方性審計(jì)制度；制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃；組織對全縣性重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng)、重要專項(xiàng)資金及國家、省、市、縣重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；對直接審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

負(fù)責(zé)對縣級財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展；對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

向縣政府縣長提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告；向縣政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果；向縣政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

1.縣級財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣級各部門（含直屬單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

2.使用縣級財(cái)政資金的事業(yè)單位及直屬單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

3.縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

4.縣屬國有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

5.縣政府部門以及其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

6.國際組織和外國政府在開援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

7.法律、行政法規(guī)和地方性法律、政府規(guī)章規(guī)定應(yīng)由縣審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

按規(guī)定對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府，縣級黨政工作部門，事業(yè)單位，人民團(tuán)體主要領(lǐng)導(dǎo)和國有及國有控股企業(yè)法定代表人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

組織審計(jì)開江駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)縣屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

組織開展審計(jì)領(lǐng)域的交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)開江縣審計(jì)信息系統(tǒng)。

（三）人員概況。

開江縣審計(jì)局編制人數(shù)38人，行政編制14人，參公管理8人，事業(yè)編制16人。在職實(shí)有人數(shù)35人，公務(wù)員14人，參公管理6人，事業(yè)人員15人。離退休人數(shù)10人。

二、部門財(cái)政資金收支情況

（一）部門財(cái)政資金收入情況。

2018年部門財(cái)政資金收入總數(shù)536.91萬元，其中：經(jīng)費(fèi)撥款收入511.91萬元， 非稅收入撥款25萬元。

（二）部門財(cái)政資金支出情況。

2018年部門財(cái)政資金支出數(shù)536.91萬元，其中：一般公共服務(wù)支出440.92萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出46.68萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出21.30萬元，住房保障支出28.01萬元。

三、部門財(cái)政支出管理情況

（一）預(yù)決算編制情況。

嚴(yán)格按照縣級部門預(yù)算編制通知和有關(guān)要求，按時(shí)完成基礎(chǔ)庫、項(xiàng)目庫報(bào)送工作，按時(shí)完成2018年預(yù)算編制工作，并按時(shí)提交部門預(yù)算草案。按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，預(yù)算編制全面、科學(xué)。2018年部門決算、績效目標(biāo)填報(bào)及年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)都是嚴(yán)格按照縣財(cái)政局的要求認(rèn)真完成。 

（二）執(zhí)行管理情況。

我局嚴(yán)格按工作進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算，按時(shí)足額發(fā)放工資，項(xiàng)目資金，嚴(yán)格按項(xiàng)目完成情況及時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行符合規(guī)定。 

（三）綜合管理情況。

（1）預(yù)算管理情況：我局預(yù)算編制與資產(chǎn)配置相結(jié)合；預(yù)算編制與具體工作相對應(yīng)；按照預(yù)算批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行，進(jìn)度合理，不存在無預(yù)算、超預(yù)算的支出等情況；預(yù)算執(zhí)行的控制有效；決算報(bào)告編制真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)等。

（2）債務(wù)管理情況：我局建立管理約束機(jī)制，強(qiáng)化債務(wù)管理。

（3）資產(chǎn)管理情況：我局建立資產(chǎn)使用責(zé)任制；定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)。

（4）政府采購管理情況：我局按預(yù)算和計(jì)劃組織采購、組織采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序合規(guī)、政府采購相關(guān)檔案資料保管完整。

（5）非稅收入管理情況：我局嚴(yán)格按照規(guī)定收取非稅收入，對非稅票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一管理。

（6）績效評價(jià)及依法接受財(cái)政監(jiān)督情況等：根據(jù)開財(cái)績〔2019〕2號文件要求，我單位對財(cái)政支出績效評價(jià)工作，按照《開江縣財(cái)政局關(guān)于開展2019年財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知》認(rèn)真開展自評工作，同時(shí)我局按照有關(guān)要求進(jìn)行了財(cái)政預(yù)、決算公開，并依法接受財(cái)政監(jiān)督等。

（四）整體績效。

一年來，我局緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的十九大、中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，深化貫徹落實(shí)全國、省市審計(jì)工作會(huì)議和省委十一屆三次全會(huì)、市委四屆六次全會(huì)及縣委十三屆八次全會(huì)精神，提升政治站位，堅(jiān)守責(zé)任擔(dān)當(dāng)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，助力“三大戰(zhàn)役”，全年組織并完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目317個(gè)，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失7351.42萬元，科學(xué)提出審計(jì)建議92條，移送違紀(jì)違法線索4件，充分發(fā)揮了審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

四、評價(jià)結(jié)論及建議

我局2018年部門支出與年初預(yù)算基本一致，達(dá)到預(yù)期績效目標(biāo)。但預(yù)算編制還需進(jìn)一步細(xì)化，針對我局預(yù)算存在的問題，提出以下建議： 

1、遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制監(jiān)督制度。嚴(yán)禁超預(yù)算和無預(yù)算安排支出，嚴(yán)格開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格支出報(bào)銷審核，不報(bào)銷任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用。

2、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省委省政府和縣委縣政府相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)支出的審核和審批，合理壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

 第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入總表

三、支出總表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（政府經(jīng)濟(jì)分類科目）

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表

十、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十一、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表

四川省達(dá)州市開江縣審計(jì)局（本級）公開.xls