一、2019年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入情況。2019年地方一般公共預(yù)算收入完成50093萬元，雖一定程度受到減稅降費政策的影響，同比上年度略有增長，還原減稅降費因素后同口徑增長8.35%。
2.一般公共預(yù)算支出情況。2019年一般公共預(yù)算實際支出為304439萬元，較2018年同比下降1.90%。下降的主要原因是：2018年脫貧攻堅易地搬遷一次性補助（2.21億元）以及2019年交通建設(shè)資金（1.31億元）由一般預(yù)算支出調(diào)整為專戶支出。若剔除上述兩個因素同口徑增長10.17%。主要支出完成情況按功能分類如下：
（1）一般公共服務(wù)支出17724萬元；
（2）國防支出52萬元；
（3）公共安全支出9278萬元；
（4）教育支出62764萬元；
（5）科學(xué)技術(shù)支出707萬元；
（6）文化體育與傳媒支出2932萬元；
（7）社會保障和就業(yè)支出48952萬元；
（8）衛(wèi)生健康支出26690萬元；
（9）節(jié)能環(huán)保支出3277萬元；
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出3687萬元；
（11）農(nóng)林水事務(wù)支出59356萬元；
（12）交通運輸支出25750萬元；
（13）資源勘探電力信息事務(wù)支出2069萬元；
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出295萬元；
（15）金融支出142萬元；
（16）自然資源海洋氣象等支出2701萬元；
（17）住房保障支出21773萬元；
（18）糧油物資儲備事務(wù)支出660萬元；
（19）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2353萬元；
（20）其他支出1026萬元；
（21）債務(wù)付息及發(fā)行費支出12251萬元。
3.全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算收入完成50093萬元，上級補助收入259715萬元，新增債券收入5838萬元，政府性基金調(diào)入資金4012萬元，國有資本經(jīng)營調(diào)入5萬元，動用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金355萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入727萬元，總收入320745萬元；一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)304439萬元，上解省級財政機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口等支出10445萬元，調(diào)出資金312萬元，一般債券還本支出4860萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金332萬元，上級?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出357萬元，總支出320745萬元。全縣一般公共預(yù)算收支平衡。
4.縣本級一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算總收入320745萬元?？h本級一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)267890萬元，補助下級（鄉(xiāng)鎮(zhèn)級）支出36549萬元，上解省級財政機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金缺口等支出10445萬元，調(diào)出資金312萬元，債券還本支出4860萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金332萬元，上級?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出357萬元，總支出320745萬元?？h本級一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算收入完成65201萬元，上級補助收入2844萬元，新增專項債券收入27500萬元，上年結(jié)余208萬元，一般預(yù)算調(diào)入312萬元，收入總計96065萬元；政府性基金預(yù)算支出89982萬元，專項債券還本支出1950萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算4012萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出121萬元，總支出96065萬元。全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成15萬元，主要是自來水和華潤燃氣公司凈利潤。按對應(yīng)原則安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出10萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算收入5萬元，統(tǒng)籌用于保障和改善民生。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金當(dāng)年收入13674萬元，其中：個人繳費收入2035萬元、利息收入40萬元、政府補貼收入11405萬元、委托投資收益57萬元、其他收入120萬元、轉(zhuǎn)移收入17萬元，加上上年結(jié)余20050萬元，收入總計33724萬元。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金當(dāng)年支出12704萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出10622萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出1793萬元、喪葬撫恤支出287萬元、轉(zhuǎn)移支出2萬元，滾存結(jié)余21020萬元，支出總計33724萬元。全縣社會保險基金預(yù)算收支平衡。
（五）其他說明事項
一是政府債務(wù)情況。2019年我縣地方政府債務(wù)限額54.43億元。其中2019年政府限額新增3.34億元，主要為新增一般債券0.59億元，安排用于公辦幼兒園、出川高鐵；新增專項債券2.75億元，安排用于土地儲備項目、縣醫(yī)院新區(qū)建設(shè)、中醫(yī)院整體遷建、土地雙掛鉤試點項目。同時通過縣級籌集資金償還到期債券本金0.68億元，目前我縣政府負有償還責(zé)任的債務(wù)余額為52.66億元，控制在債務(wù)限額之內(nèi)。
二是再融資債券情況。2019年省財政廳下達我縣再融資債券總額為6.125億元，其中一般債券4.37億元、專項債券1.755億元，用于償還省財政廳2016年發(fā)行的置換債券本金。
二、2020年預(yù)算（草案）
（一）2020年預(yù)算總體思路
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會和中央、省、市經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，大馬力推進縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，為全縣加快實現(xiàn)“兩個定位”和爭創(chuàng)全省縣域經(jīng)濟先進縣奠定堅實基礎(chǔ)。
（二）2020年預(yù)算（草案）
1.一般公共預(yù)算。2020年全縣地方一般公共預(yù)算預(yù)計完成54100萬元，同比增長8%，加上上級補助收入174486萬元，國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金25萬元，全縣一般公共預(yù)算收入228611萬元，較2019年預(yù)算增長6.89%，全縣一般公共預(yù)算支出228611萬元， 全縣一般公共預(yù)算收支平衡。
縣本級地方一般公共預(yù)算預(yù)計完成54100萬元，同比增長8%，加上上級補助收入174486萬元，國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金25萬元，縣本級一般公共預(yù)算收入228611萬元?？h本級一般公共預(yù)算支出實現(xiàn)203611萬元，補助下級支出25000萬元，總支出228611萬元?？h本級一般公共預(yù)算收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。2020年全縣政府性基金預(yù)算預(yù)計完成70000萬元，主要包括國有土地出讓收入68100萬元、城市配套費1500萬元、污水處理費400萬元；按照政府性基金預(yù)算“以收定支、?？顚Ｓ谩痹瓌t，2020年全縣政府性基金預(yù)算支出相應(yīng)安排70000萬元，其中：償還省廳專項債券付息支出5980萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。2020年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入100萬元，其中：調(diào)出到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌用于保障和改善民生25萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出75萬元，主要用于公益設(shè)施設(shè)備改造等支出。以收定支，實現(xiàn)收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。2020年全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算收入13674萬元，其中：繳費收入2035萬元、利息收入40萬、政府補貼收入11405萬元、委托投資收益57萬元、其他收入120萬元、轉(zhuǎn)移收入17萬元，加上上年結(jié)余21020萬元，收入總計34694萬元。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金預(yù)算支出12704萬元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出10622萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出1793萬元、喪葬撫恤補助支出287萬元、轉(zhuǎn)移支出2萬元，滾存結(jié)余21990萬元，支出總計34694萬元。
（三）2020年財政重點工作
1.強化稅收征管，確保持續(xù)增收。突出重點行業(yè)、重點稅源和薄弱環(huán)節(jié)精準(zhǔn)分析，準(zhǔn)確掌控行業(yè)、產(chǎn)業(yè)及各稅種稅源變化情況，培育壯大一批優(yōu)勢企業(yè)，形成可持續(xù)的骨干稅源，達到財稅收入穩(wěn)定增收的效果。
2.加強支出管理，實現(xiàn)收支平衡。一是強化財政支出管理，硬化預(yù)算約束，牢固樹立長期過“緊日子”的思想，建立健全厲行節(jié)約反對浪費長效機制。二是加大財政資金統(tǒng)籌力度，全力保障縣委縣政府確定的各項重點工作資金需求。三是嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，加強“三公經(jīng)費”管理，嚴(yán)格控制一般性支出，切實降低行政成本。
3.采取有效措施，緩解財政壓力。一是努力向上爭取。熟練掌握財稅政策，積極溝通協(xié)調(diào)，有效爭取上級財政轉(zhuǎn)移支付補助資金，保持爭取資金較快速度增長，切實緩解財政運轉(zhuǎn)困難。二是加強金融互動。主動與金融機構(gòu)對接，積極開展專項債券融資工作，有效解決發(fā)展資金難的問題。三是降低債務(wù)風(fēng)險。通過控制債務(wù)源頭、土地交易、壓縮一般性支出等措施，減少政府債務(wù)存量，降低政府債務(wù)風(fēng)險。
4.突出保障重點，切實改善民生。一是促進民生持續(xù)改善。堅持將更多的財力用于改善民生，確保民生支出保持高占比。大力壓縮一般性支出，騰出更多資金用于保障群眾基本生活，保障基本公共服務(wù)，有效解決群眾生產(chǎn)生活困難。二是堅決打好“三大攻堅戰(zhàn)”。不斷完善涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合機制，嚴(yán)格落實財政貼息貼保政策，加強扶貧資金全過程監(jiān)管，確保扶貧資金安全精準(zhǔn)使用。統(tǒng)籌優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大環(huán)境保護工作投入，全面提升生態(tài)環(huán)境保護資金保障水平，積極推進全縣生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。三是全力支持“鄉(xiāng)村振興”。堅持財政資金更大力度向“三農(nóng)”傾斜，多渠道籌措資金，重點支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村旅游、“廁所革命”等鄉(xiāng)村建設(shè)，大力改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件。
5.強化績效管理，加強財政監(jiān)管。一是切實加大對財政資金的監(jiān)督檢查和預(yù)算績效管理力度，實施預(yù)算績效全過程管理，壓實責(zé)任，加大結(jié)果運用力度。二是強化財政及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)，加強制度約束，防范財政業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險。三是開展專項監(jiān)督檢查。圍繞重點項目，對資金申報、項目預(yù)算控制、資金使用等重要環(huán)節(jié)開展監(jiān)督檢查，堅決糾正和查處各類違紀(jì)違規(guī)行為。
名詞注解
1．地方一般公共預(yù)算收入。即地方公共財政收入，是指實施分稅制財政體制改革后，各級財政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級）預(yù)算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
2．地方一般公共預(yù)算支出。即地方公共財政支出，是指通過地方一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的相關(guān)支出。
3．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。指各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。
4．政府性基金預(yù)算。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號）的有關(guān)規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國家批準(zhǔn)征收的部分政府性基金（收費）和地方財政按國家規(guī)定收取的各項稅費附加納入財政預(yù)算管理。按照財政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，專款專用；在預(yù)算上單獨編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出。
5．國有資本經(jīng)營預(yù)算。指國家以所有者身份從國家出資企業(yè)依法取得國有資本收益，并對所得收入進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算。按照《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2013〕33號）的規(guī)定，編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧，突出重點；以收定支，不列赤字；與政府公共預(yù)算等相互銜接的原則?？h級以上政府是國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制主體；縣級以上政府財政部門是國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門；代表國家履行出資人職責(zé)的部門或機構(gòu)是國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算單位。財政部門編制的年度國有資本經(jīng)營預(yù)算草案經(jīng)本級政府同意后，提交同級人民代表大會審查批準(zhǔn)。
6．社會保險基金預(yù)算。按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，自2010年起開始試編社會保險基金預(yù)算。2010年預(yù)算編制范圍為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等5項基金，2011年新增城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金，2012年新增城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，2014年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金，2016年新增機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金，2018年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金和機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金實行省級統(tǒng)籌，由省上統(tǒng)一編制基金預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金實行縣級統(tǒng)籌，由各縣（市、區(qū)）編制基金預(yù)算；其余險種實行市級統(tǒng)籌，由市上統(tǒng)一編制基金預(yù)算。
7．政府和社會資本合作。政府和社會資本合作（Public Private Partner-ship，以下簡稱PPP）模式：廣義的PPP是指政府與社會資本為提供公共產(chǎn)品或服務(wù)而建立的合作關(guān)系，以授予特許經(jīng)營權(quán)為特征，主要包括BOT（建設(shè)-運營-移交）、BOO（建設(shè)-擁有-運營）等模式。狹義的PPP是近年來發(fā)達國家在總結(jié)傳統(tǒng)BOT等模式不足的基礎(chǔ)上探索出來的一種新模式，與傳統(tǒng)BOT的原理相似，可由“使用者付費”或“政府付費”，但比傳統(tǒng)BOT更強調(diào)雙方的全過程合作。
8．政府債務(wù)。指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；符合國家規(guī)定的在建項目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。政府債務(wù)分為一般債務(wù)和專項債務(wù)。一般債務(wù)是指項目沒有收益、計劃償債來源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。專項債務(wù)是指項目有一定收益、計劃償債來源依靠項目收益對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖?、能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險內(nèi)部化的政府債務(wù)。
9．政府債務(wù)限額。按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）和《四川省政府性債務(wù)管理辦法》（川府發(fā)〔2015〕3號）有關(guān)規(guī)定，地方政府債務(wù)實行限額管理?？h政府在省政府批準(zhǔn)的限額內(nèi)舉借債務(wù)，并報縣人民代表大會或其常委會批準(zhǔn)。
10．三公經(jīng)費。指因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費。
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