?根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督法》和中央、省、市關(guān)于預(yù)算編制等有關(guān)規(guī)定，按照財政管理科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化的總體要求，結(jié)合我縣實際，制訂了開江縣2020年預(yù)算編制方案和2020-2022年三年滾動財政規(guī)劃編制方案，現(xiàn)將具體方案匯報如下：

一、指導(dǎo)思想

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會和中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對四川系列重要指示精神，結(jié)合“不忘初心、牢記使命”主題教育，堅持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實縣委、縣政府總體部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念。按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，認(rèn)真落實“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡闹匾?，貫徹“鞏固、增強(qiáng)、提升、暢通”八字方針，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定工作，積極的財政政策要加力提效，在擴(kuò)大內(nèi)需和結(jié)構(gòu)調(diào)整上發(fā)揮更大作用，提高財政政策的精準(zhǔn)度和有效性。大力減稅降費(fèi)，實質(zhì)性降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，明顯降低增值稅稅負(fù)。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大資金統(tǒng)籌力度，牢固樹立政府帶頭“過緊日子”的思想，支持打好三大攻堅戰(zhàn)，培育壯大新動能，增強(qiáng)市場主體活力，有力推動高質(zhì)量發(fā)展。深化財稅管理體制改革，全面實施預(yù)算績效管理，逐步建立全面規(guī)范透明、約束有力的現(xiàn)代預(yù)算制度，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，積極防范化解財政金融風(fēng)險，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展，為全市加快建設(shè)東出北上綜合交通樞紐和川渝陜結(jié)合部區(qū)域中心城市貢獻(xiàn)開江力量，勇當(dāng)達(dá)州市爭創(chuàng)全省經(jīng)濟(jì)副中心城市排頭兵。

二、編制原則

（一）實事求是的原則。切實做到收支計劃積極穩(wěn)妥，杜絕瞞報、虛報的現(xiàn)象。收入預(yù)算編制要實事求是、科學(xué)預(yù)測，充分考慮減稅降費(fèi)政策等因素影響，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展新情況相適應(yīng)，與財政政策相銜接。

（二）保證重點的原則。按照“三保一優(yōu)”的保障要求，調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持“從緊編預(yù)算、從嚴(yán)控支出”，從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費(fèi)”，大力壓減一般性支出，突出保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?yōu)結(jié)構(gòu)，著力支持全縣重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點領(lǐng)域改革，突出辦好縣委、縣政府確定的重大事項。

（三）綜合預(yù)算的原則。部門和單位的各項收支要全面、完整地納入部門綜合預(yù)算統(tǒng)一管理，不得在預(yù)算之外留有任何收支項目。堅持收支統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排，綜合平衡。

（四）依法理財?shù)脑瓌t。預(yù)算編制符合《預(yù)算法》的規(guī)定，體現(xiàn)國家方針政策和縣委、縣政府工作重點，收支預(yù)算全面、真實、準(zhǔn)確，按照《四川省預(yù)算審查監(jiān)督條例》要求，依法接受人大對預(yù)算的審查監(jiān)督。加強(qiáng)預(yù)算編制論證工作，提高預(yù)算編制的公開性和透明度。

（五）注重績效的原則。全面實施預(yù)算績效管理，認(rèn)真編制績效目標(biāo)，強(qiáng)化支出責(zé)任，將績效評價貫穿整個預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的始終。大力推進(jìn)績效考評工作，實行績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤。

（六）規(guī)范管理的原則。強(qiáng)化全口徑預(yù)算管理，加強(qiáng)政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接。按照量入為出、量力而行的原則合理確定財政支出標(biāo)準(zhǔn)，建立財政支出決策機(jī)制。創(chuàng)新財政投入方式，完善財政金融互動政策體系，增強(qiáng)財政可持續(xù)性。

（七）防范風(fēng)險的原則。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理，有效規(guī)范地方政府舉債融資，確保政府債務(wù)風(fēng)險總體可控。積極穩(wěn)妥化解地方政府債務(wù)風(fēng)險，堅決遏制隱性債務(wù)增量，鞏固全縣預(yù)算收支平衡格局，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線。

三、重點工作

（一）從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算

嚴(yán)格貫徹落實中央、省、市關(guān)于厲行勤儉節(jié)約的要求，堅持勤儉辦一切事業(yè)，按照精打細(xì)算、勤儉節(jié)約的原則編制預(yù)算。2020年，除義務(wù)教育、債務(wù)付息等據(jù)實結(jié)算支出外，其他項目按10%的幅度壓減。對不該安排的支出和可干可不干的項目，一律不得列入預(yù)算。持續(xù)強(qiáng)化和規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，加強(qiáng)對相關(guān)支出事項必要性、合理性的審核，無實質(zhì)內(nèi)容的公務(wù)活動一律不得安排，不得以任何方式隱匿“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

（二）實施支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革

根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案>的通知》（財預(yù)〔2017〕98號）精神，繼續(xù)全面實施支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革。根據(jù)部門預(yù)算管理和政府預(yù)算管理的不同特點，分設(shè)部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目和政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目，既滿足部門預(yù)算管理需要，又滿足政府預(yù)算管理需要。改革后，部門（單位）分別編制政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類和部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類兩套科目，兩套科目之間保持對應(yīng)關(guān)系，分別應(yīng)用于政府預(yù)算和部門預(yù)算的編制、執(zhí)行、決算、公開和會計核算，多維度、完整地反映預(yù)算安排的各項支出。<!--支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案--><!--支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案--><!--支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案--><!--支出經(jīng)濟(jì)分類科目改革方案-->

（三）實行中期財政規(guī)劃管理

貫徹落實中央、省、市安排部署，縣級預(yù)算編制必須在中期財政規(guī)劃框架下進(jìn)行?？h財政局匯總各部門三年滾動財政規(guī)劃，編制縣級中期財政規(guī)劃?？h級部門應(yīng)結(jié)合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展五年規(guī)劃綱要及相關(guān)專項規(guī)劃的實施，編制部門中期財政規(guī)劃，配合縣財政局編制全縣中期財政規(guī)劃。凡涉及財政政策和資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃，都要與中期財政規(guī)劃相銜接。強(qiáng)化中期財政規(guī)劃對年度預(yù)算編制的約束，除執(zhí)行中國家出臺增支政策外，未納入中期財政規(guī)劃的增支政策，原則上不予安排預(yù)算。

（四）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

按照縣委、縣政府安排部署和厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的精神，抓好本部門支出預(yù)算結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整。加大對脫貧攻堅、民生工程、重大政策、重大項目和重大改革的支持力度，確保必須安排的支出預(yù)算足額安排到位，清理不合理與不再執(zhí)行的專項支出，更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。嚴(yán)控部門一般性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，從嚴(yán)控制會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)支出，嚴(yán)格按照政策標(biāo)準(zhǔn)編制會議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)預(yù)算。繼續(xù)提高公務(wù)卡覆蓋范圍和使用效率，差旅費(fèi)、接待費(fèi)等嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定采用公務(wù)卡方式結(jié)算，原則上不得以現(xiàn)金支付。

（五）全面實施預(yù)算績效管理

全面實施預(yù)算績效管理，貫徹落實“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理總體要求，突出績效導(dǎo)向，強(qiáng)化績效理念，落實主體責(zé)任，促進(jìn)績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)融合，加快預(yù)算和績效管理一體化進(jìn)程。開展預(yù)算事前績效評估工作，進(jìn)一步完善重大政策和項目事前評估機(jī)制?？h級各部門（單位）必須填報部門整體支出績效目標(biāo)，所有專項項目（涉密項目除外）均需填報績效目標(biāo)。凡未按要求設(shè)定績效目標(biāo)的項目，不得申請部門預(yù)算資金。加強(qiáng)績效目標(biāo)管理，實現(xiàn)與預(yù)算“編審?fù)?、上會同步、批?fù)同步、公開同步”。開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理，擴(kuò)大監(jiān)控范圍。推進(jìn)事前績效評估、績效監(jiān)控有機(jī)結(jié)合，提高預(yù)算編制科學(xué)性，充分發(fā)揮財政資金效益。強(qiáng)化績效目標(biāo)評審，完善績效評價機(jī)制，2020年將重點加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，將績效評價結(jié)果作為年度安排預(yù)算的重要依據(jù)。

（六）資產(chǎn)管理和政府采購預(yù)算有機(jī)結(jié)合

加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)配置管理體系，結(jié)合存量資產(chǎn)編制審核新增資產(chǎn)，做好新增資產(chǎn)配置與政府采購等的銜接。加強(qiáng)政府采購管理，完整準(zhǔn)確編制政府采購預(yù)算，強(qiáng)化政府采購內(nèi)部控制，依法依規(guī)開展政府采購活動。

四、縣級公共預(yù)算編制口徑

各部門（單位）在全面梳理各類綜合規(guī)劃和專業(yè)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，結(jié)合全縣社會發(fā)展總體規(guī)劃和部門職能，按照統(tǒng)一制定的預(yù)算報表及相關(guān)管理規(guī)定，編制2020年部門預(yù)算和2020-2022年部門三年滾動財政規(guī)劃。

（一）收入預(yù)算的編制

2020年財政收入預(yù)算的編制積極穩(wěn)妥，真實準(zhǔn)確，全面完整地反應(yīng)所有收入，不得轉(zhuǎn)移、隱瞞收入。財政稅收收入預(yù)算的編制，要緊密結(jié)合當(dāng)前和今后一段時期經(jīng)濟(jì)財政形勢，科學(xué)合理地編制財政稅收收入；政府非稅收入預(yù)算要按國家有關(guān)文件批準(zhǔn)的非稅收入項目和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確編制；國有資產(chǎn)有償使用、出租、出讓收入必須認(rèn)真清理和測算，合理編制。

2020-2022年縣級公共預(yù)算收入規(guī)劃按2019年完成數(shù)每年增長7.5%安排。

（二）部門基本支出預(yù)算編制

2020年基本支出預(yù)算的編制按照“零基預(yù)算”、“綜合預(yù)算”相結(jié)合，即人員經(jīng)費(fèi)（含工資福利支出及對個人和家庭的補(bǔ)助）按標(biāo)準(zhǔn)、日常公用經(jīng)費(fèi)按定額、專項經(jīng)費(fèi)按項目分別編制。各部門（單位）人員、公用等基本支出三年滾動財政規(guī)劃依據(jù)縣級現(xiàn)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及人員信息等情況據(jù)實編制。2021-2022年預(yù)計已完成脫貧攻堅任務(wù)，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略將逐步推進(jìn)，在支出規(guī)劃中，不再安排脫貧攻堅支出，新增鄉(xiāng)村振興支出，如涉及2020-2022年基本支出的重大調(diào)整政策，由縣財政局測算并編入規(guī)劃；如因人員、編制或機(jī)構(gòu)變化需調(diào)整后兩年規(guī)劃的，待編制相關(guān)年度預(yù)算時再行調(diào)整。

1.工資福利支出（人員支出）

財政撥款補(bǔ)助的在職、離休人數(shù)原則上按2019年12月實有人數(shù)計算。

基本工資：包括公務(wù)員職務(wù)工資、級別工資，機(jī)關(guān)工人崗位工資、技術(shù)等級工資，事業(yè)單位工作人員崗位工資、薪級工資，以人社部門批準(zhǔn)的2019年12月份工資標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

津貼補(bǔ)貼：包括保留津貼（每人每月78元）、經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)的人事部、財政部批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、公務(wù)員津補(bǔ)貼和事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼。

獎金：行政及參公管理在職人員年終一次性獎金（13個月工資）。

績效工資：事業(yè)單位工作人員績效工資。

醫(yī)療保險：按在職人員工資總額（基本工資、特殊崗位津貼、保留津貼、津補(bǔ)貼、績效工資，年終一次性獎金下同）的6.5%,若工資總額未達(dá)到4829元/月，按4829元/月作為月基數(shù)計算醫(yī)療保險；
    公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助：按國家機(jī)關(guān)、參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和社會團(tuán)體工作人員(含工勤人員和退休人員，不含未獨立預(yù)算的非公務(wù)員參照管理的事業(yè)單位、社會團(tuán)體工作人員)在職人員工資總額和退休人員退休費(fèi)總額的3%預(yù)算；
    失業(yè)保險：按機(jī)關(guān)工勤在職人員和事業(yè)編制在職人員(含未獨立預(yù)算的事業(yè)單位、參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和社會團(tuán)體人員)工資總額的0.6%預(yù)算；
    工傷保險：按事業(yè)單位(含未獨立預(yù)算的事業(yè)單位，但不含參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和社會團(tuán)體)在職人員的工資總額的1.4%預(yù)算；
    機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險：按在職人員工資總額的16%預(yù)算；
    殘疾人就業(yè)保障金：按在職人員基本工資額的1.5%預(yù)算。

2.其他工資福利支出

特定人群定額補(bǔ)助。按照預(yù)算基本支出直接下達(dá)單位。主要包括敬老院臨時人員、駐礦安監(jiān)人員、瓦斯平臺監(jiān)控人員、護(hù)林防火人員、寶石水庫管理處定額生態(tài)和水費(fèi)補(bǔ)償、兩個農(nóng)場人員、公檢法司警察執(zhí)勤津貼加班補(bǔ)貼、紀(jì)檢津貼、衛(wèi)生防疫津貼、消防大隊合同制人員、路政協(xié)管人員、公安協(xié)警人員、綜合執(zhí)法協(xié)管員以及納入綜合預(yù)算的自收自支單位人員等支出。

3.對個人和家庭的補(bǔ)助

（1）離休人員補(bǔ)貼：行政單位離休人員生活性補(bǔ)貼和事業(yè)單位離休人員生活補(bǔ)助按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

（2）住房公積金：按工資總額（基本工資+保留津貼78元+津貼補(bǔ)貼或績效工資）的12%預(yù)算。

（3）遺屬補(bǔ)助：按國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

4.商品服務(wù)支出

（1）縣級部門公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。通過“不忘初心、牢記使命”活動收集部門反饋以及人大、政協(xié)代表的相關(guān)建議，結(jié)合近年脫貧攻堅、黨建、職工培訓(xùn)等工作開展，參照周邊市縣標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)我縣實際，對全縣公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)增。即供給渠道為財政供給的公務(wù)員及參公管理編制人員，按12000元/人/年預(yù)算、事業(yè)編制人員，按9600元/人/年預(yù)算、公安、紀(jì)委監(jiān)委，按人平24000元/年預(yù)算、檢察院、法院，按人平21000元/年預(yù)算、政法委，按人平20000元/年預(yù)算、司法局，按人平15500元/年預(yù)算、消防大隊按30000元/人/年預(yù)算。

（2）學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算口徑。學(xué)生人數(shù)按2019年度事業(yè)報表為準(zhǔn)。一是學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算口徑：小學(xué)按照600元/生/年預(yù)算（全年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算不足20萬元，按20萬元預(yù)算）；初中按照800元/生/年預(yù)算；高中按照500元/生/年預(yù)算。二是專項經(jīng)費(fèi)按相關(guān)政策執(zhí)行。

（3）醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)預(yù)算口徑。23個公辦醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的人員經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等支出，按照2300萬元進(jìn)行總額補(bǔ)助，各公辦醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)“核定任務(wù)、核定收支、績效考核補(bǔ)助”的辦法核定，納入特定人群定額補(bǔ)助預(yù)算。

特定經(jīng)費(fèi)口徑：

一是工會經(jīng)費(fèi)。工會經(jīng)費(fèi)按下限不低于2019年部門預(yù)算該經(jīng)費(fèi)金額，上限不超過在職工資總額（含基本工資、78、崗位津貼、生活補(bǔ)貼及績效工資）的2%進(jìn)行預(yù)算（人員調(diào)動情況除外），各部門（單位）和縣總工會各使用一半。

二是福利費(fèi)。在職職工福利費(fèi)按下限不低于2019年部門預(yù)算該經(jīng)費(fèi)金額，上限不超過在職工資總額（含基本工資、78、崗位津貼、生活補(bǔ)貼及績效工資）的1%進(jìn)行預(yù)算（人員調(diào)動情況除外）

三是機(jī)關(guān)黨建工作經(jīng)費(fèi)。按在職工作人員（含離退休人員）工資總額（含津貼補(bǔ)貼、績效）的2%進(jìn)行預(yù)算，編制在日常公用經(jīng)費(fèi)具體支出性經(jīng)濟(jì)科目內(nèi)，專項用于本單位黨建組織工作，嚴(yán)禁擠占挪用。

四是職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。各預(yù)算單位（不含學(xué)校、公辦醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)），按在職工作人員工資總額的1.8%，預(yù)算職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，由財政統(tǒng)一劃分80%至組織部組織實施全縣職工教育培訓(xùn)工作，余下20%由各部門（單位）自行組織實施本單位的職工教育培訓(xùn)工作。

五是“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算。編制部門預(yù)算的單位，應(yīng)同時編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。內(nèi)容既包括因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車(含車輛購置、維修、保險、燃油、過橋過路費(fèi)、租賃等)、公務(wù)接待等“三公”經(jīng)費(fèi)項目，根據(jù)全國、全省從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，特別是嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”的要求，2020年因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)，按照同比壓減3%原則編制預(yù)算。

①因公出國（境）經(jīng)費(fèi)根據(jù)年度計劃如實編制預(yù)算。

②公務(wù)接待費(fèi)。各部門（單位）參考2019年實際開支情況合理編制本部門2020年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算。加強(qiáng)公務(wù)接待管理，嚴(yán)格執(zhí)行《四川省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》有關(guān)規(guī)定，規(guī)范本部門（單位）公務(wù)接待管理。2021-2022年分年度公務(wù)接待費(fèi)不得高于2020年公務(wù)接待費(fèi)。

③公務(wù)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)按2019年規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。即一是公安局、交警大隊、看守所、檢察院、法院、司法局執(zhí)法執(zhí)勤車輛由其公用經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌使用，不單獨預(yù)算。二是財政補(bǔ)助的事業(yè)預(yù)算單位，按1.5萬元/輛/年預(yù)算。園林所特種車輛的油費(fèi)、維修費(fèi)根據(jù)上年實際開支情況定額包干。三是機(jī)關(guān)事務(wù)管理局集中管理車輛，納入總預(yù)算管理。

5.專項項目預(yù)算的編制

部門項目支出是指為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的支出，主要包括按照國家、省、市有關(guān)文件規(guī)定必須開展的專項工作以及縣委、縣政府確定的2020年重點工作必需的專項工作經(jīng)費(fèi)。2021-2022年項目支出規(guī)劃根據(jù)2021-2022年實施的項目，分年金額控制在2020年規(guī)模之內(nèi)。對于因新組建機(jī)構(gòu)、重大政策調(diào)整、重大改革等確需增加支出規(guī)劃的，由部門申請并附政策依據(jù)等相關(guān)材料，由縣財政結(jié)合財力統(tǒng)籌考慮。項目預(yù)算資金根據(jù)中央、省市關(guān)于壓減一般性支出的相關(guān)要求，預(yù)算編制完成后，統(tǒng)一按照不低于10%的比例壓減。

（一）編制方法。各部門（單位）要結(jié)合本部門的工作任務(wù)，把握輕重緩急合理編制項目支出預(yù)算，從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出，削減低效無效支出，提供詳細(xì)的專項支出內(nèi)容和文件依據(jù)。項目支出預(yù)算只能用于項目款支出，不能用于工作經(jīng)費(fèi)等一般性支出。對以前年度安排專項支出，現(xiàn)不再開展該項工作或只開展部分工作，應(yīng)進(jìn)行取消或?qū)彍p。

（二）政府采購預(yù)算的編制。一是嚴(yán)格按照省政府確定的政府集中采購目錄及采購限額標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算。集中采購目錄內(nèi)的項目和集中采購目錄外、分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項目均須編制政府采購預(yù)算。政府采購預(yù)算根據(jù)預(yù)算項目和采購品目具體編制。在編制政府采購預(yù)算過程中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)調(diào)研論證，科學(xué)合理確定政府采購需求，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等，不得超標(biāo)預(yù)算。二是政府購買服務(wù)預(yù)算編制。各部門（單位）按照《開江縣政府向社會力量購買服務(wù)實施辦法》（開江府辦發(fā)〔2015〕92號）》和《開江縣事業(yè)單位政府購買服務(wù)改革工作實施方案》（開財綜〔2018〕11號）的要求，對屬于政府集中采購目錄以內(nèi)或分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府購買服務(wù)項目，編制政府采購預(yù)算。原則上各縣級主管部門所管理的公益二類事業(yè)單位，將符合條件的服務(wù)事項，全部轉(zhuǎn)為通過政府購買服務(wù)方式提供，原則上未編入2020政府購買服務(wù)預(yù)算的項目，不得通過政府購買服務(wù)實施。嚴(yán)禁將貨物、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項目納入政府購買服務(wù)，嚴(yán)禁利用或虛構(gòu)政府購買服務(wù)合同違法違規(guī)融資。

（三）政府性債務(wù)收支計劃。舉借和使用政府債務(wù)的部門和單位以及政府融資平臺，要按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定編制政府性債務(wù)收支計劃。包括舉借、償還政府性債務(wù)計劃和債務(wù)余額變動情況、按項目及債務(wù)類型反映舉借和償還政府性債務(wù)的情況、償還債務(wù)的資金來源、逾期債務(wù)處理等內(nèi)容。舉借的債務(wù)只能用于公益性資本支出，不得用于經(jīng)常性支出。

（四）資產(chǎn)配置預(yù)算編制。根據(jù)省財政廳《關(guān)于全面建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制的意見》（川財資產(chǎn)〔2017〕36號）的相關(guān)要求，結(jié)合我縣實際，為了強(qiáng)化資產(chǎn)管理和預(yù)算管理相結(jié)合，各部門（單位）應(yīng)將資產(chǎn)管理納入預(yù)算管理編制范圍中。

各部門（單位）本著節(jié)約為先，按照存量資產(chǎn)、來年擬報廢資產(chǎn)、單位實有人員數(shù)等情況及資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合履行職能職責(zé)的實際需要編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算，通用辦公設(shè)備和家具的配置價格嚴(yán)格按照《開江縣行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備和辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)（施行）》（開江府辦發(fā)〔2017〕146號）執(zhí)行。對于專用設(shè)備的配置，國家、行業(yè)有配置標(biāo)準(zhǔn)的，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；暫無配置標(biāo)準(zhǔn)的，在結(jié)合市場詢價、分析同類設(shè)備使用狀況、具體用途等情況基礎(chǔ)上，按照保障單位業(yè)務(wù)正常開展、厲行節(jié)約、方便實用的原則測算新增需求預(yù)算。在實行部門綜合預(yù)算管理的前提下，各部門（單位）利用財政撥款或非財政撥款資金購置的通用設(shè)備和專用設(shè)備均納入新增資產(chǎn)配置預(yù)算管理范圍。年度執(zhí)行中追加預(yù)算涉及資產(chǎn)配置的，由部門（單位）向縣財政局申報資產(chǎn)配置計劃，經(jīng)縣財政局審核后，辦理新增資產(chǎn)配置預(yù)算。

五、社?；痤A(yù)算的編制 

（一）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算口徑

1、個人繳費(fèi)收入：根據(jù)2020年預(yù)計16—59周歲城鄉(xiāng)居民參保繳費(fèi)人數(shù)（不含政府代資助對象參保繳費(fèi)人數(shù)）和選擇的繳費(fèi)檔次進(jìn)行計算。個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元、6900元14個檔次。

2、政府補(bǔ)貼收入：“政府補(bǔ)貼收入”含政府對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼收入、政府對個人繳費(fèi)的補(bǔ)貼收入。

（1）政府對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼收入：

根據(jù)現(xiàn)行政策，2020年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為100元/月.人，其中：中央財政補(bǔ)貼88元/月.人，省財政補(bǔ)貼10.3元/月.人，縣財政1.7元/月.人。

（2）政府對個人繳費(fèi)的補(bǔ)貼收入：

①政府對參保居民的繳費(fèi)補(bǔ)貼收入：根據(jù)2020年預(yù)計參保繳費(fèi)人數(shù)（含政府代資助對象參保繳費(fèi)人數(shù)），分別100至6900各繳費(fèi)檔次人數(shù)分布量，并按照（達(dá)川府發(fā)〔2015〕3號）文件規(guī)定各對應(yīng)的繳費(fèi)補(bǔ)貼進(jìn)行計算（政府補(bǔ)貼分別對應(yīng)為每人每年40元、40元、45元、50元、60元、60元、65元、70元、75元、80元、100元、120元、160元、160元）。政府對參保居民的繳費(fèi)補(bǔ)貼按照（川財社〔2011〕239號）文件規(guī)定由省、縣本級財政共同承擔(dān)，其中：省財政承擔(dān)53.5%，縣級財政承擔(dān)46.5%。

②政府資助重度殘疾人、失獨子女個人參保繳費(fèi)收入：根據(jù)2020年預(yù)計重度1-2級殘疾人、失獨子女個人參保人數(shù)和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算。按照相關(guān)文件規(guī)定，本級政府代重度1-2級殘疾人、失獨子女個人參保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元/人/年。政府對未脫貧的貧困人員進(jìn)行代繳，代繳標(biāo)準(zhǔn)為100元/人/年，代繳資金根據(jù)川財社〔2018〕26號規(guī)定，由省、縣按照7:3的比例予以補(bǔ)助。對已脫貧的貧困人員進(jìn)行代繳，代繳標(biāo)準(zhǔn)為100元/人/年，由縣級財政予以補(bǔ)助。

③政府對喪葬補(bǔ)助金補(bǔ)貼： 根據(jù)2020年預(yù)計死亡人數(shù)，按照喪葬補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算。喪葬補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)：2020年領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇人員的喪葬補(bǔ)助金按照當(dāng)月養(yǎng)老金12個月計算；未達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇條件人員按基礎(chǔ)養(yǎng)老金6個月計算；以上所需資金由縣級財政承擔(dān)。

3、利息收入：按照（川人社辦〔2014〕13號）文件規(guī)定社保基金優(yōu)惠利率3.25%和存款量計算。

4、其他收入：根據(jù)2019年發(fā)生的實際情況，及全縣重復(fù)參保的人數(shù)，預(yù)計2020年追回重復(fù)領(lǐng)取的養(yǎng)老金計算。

5、轉(zhuǎn)移收入：根據(jù)2019年發(fā)生的實際情況及2020年社會保險基金銜接情況，綜合預(yù)算2020年的轉(zhuǎn)移收入。

6、基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出：根據(jù)2020年年滿60周歲及以上的參保者人數(shù)和基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算，按照《建立統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》規(guī)定，2020年基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為100元/人/月（其中：中央補(bǔ)貼88元，省級補(bǔ)貼10.3元，縣補(bǔ)貼1.7元）。

7、個人賬戶養(yǎng)老金支出：按2019年退休人數(shù)及2020年新增退休人數(shù)和退休人員繳存的個人賬戶資金進(jìn)行計算。

8、其他支出：根據(jù)2020年預(yù)計死亡人數(shù)，按照喪葬補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算。喪葬補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)：2020年已領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇人員的喪葬補(bǔ)助金按照當(dāng)月養(yǎng)老金12個月計算；未達(dá)領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇人員的喪葬補(bǔ)助金按基礎(chǔ)養(yǎng)老金6個月計算。

（二）社保基金三年規(guī)劃編制

2020年-2022年社?；鹑暌?guī)劃在沒有重大政策性調(diào)整的情況下，原則上與2020年保持一致。

六、政府性基金預(yù)算的編制

2020年政府基金預(yù)算和2020年-2022年政府基金預(yù)算嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定，堅持“量入為出、以收定支”的原則。根據(jù)收入情況，按融資貸款本息、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)費(fèi)、城市建設(shè)工程款支出序列安排支出。

（一）基金收入預(yù)算

1、2020年政府性基金收入預(yù)算。2020年政府性基金收入預(yù)算按7億元編制，由自然資源、住建、財政部門共同測算以下三項明細(xì)內(nèi)容相關(guān)數(shù)據(jù)：一是土地出讓金收入。二是其他土地價款收入。包括補(bǔ)繳土地價款、劃撥土地收入。三是城市建設(shè)配套費(fèi)收入。

2、2020-2022年政府性基金三年規(guī)劃收入預(yù)算。2020年政府性基金收入與2020年年度預(yù)算一致，2021-2022年政府性基金收入按照同比增長7.5%進(jìn)行編制。

（二）基金支出預(yù)算

1、2020年政府性基金支出預(yù)算。2020年政府性基金支出預(yù)算按7億元編制，主要有以下七項內(nèi)容：一是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，包括重點項目支出；二是債券還本付息支出及債務(wù)支出。三是城市基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)方面的支出。包括市政基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)，環(huán)衛(wèi)保潔、園林綠化、路燈等支出。四是土地儲備征收支出，包括征地拆遷、超期過渡費(fèi)、新增建設(shè)有償使用費(fèi)。五是債券申報支出，包括前期費(fèi)用等支出。

2、2020-2022年政府性基金三年規(guī)劃支出預(yù)算。2020年政府性基金支出與2020年年度預(yù)算一致，2021-2022年政府性基金支出按照同比增長7.5%進(jìn)行編制。

（三）政府性基金債務(wù)預(yù)算的編制

1、政府性基金預(yù)算中的債務(wù)收入主要包括：專項債券（轉(zhuǎn)貸）收入、調(diào)入專項收入（即調(diào)入政府性基金作為償債來源的專項收入）。

2、政府性基金預(yù)算中的債務(wù)支出主要包括：專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出、專項債務(wù)收入安排的項目支出、專項債務(wù)還本支出、專項債務(wù)付息支出、專項債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出等。

3、政府性基金債務(wù)預(yù)算的調(diào)整。經(jīng)批準(zhǔn)的政府性基金債務(wù)預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：一是收到新增債券額度；二是新到上級基金支出；三是除上述情況以外需要調(diào)整債務(wù)收支。

七、國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制

2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算編制按照“量入為出，以收定支”的原則編制。根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，科學(xué)預(yù)測縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入規(guī)模。2020年-2022年三年規(guī)劃，在經(jīng)濟(jì)形勢、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和盈利預(yù)期沒有重大變化情況下，原則與2020年保持一致。

2020年部門預(yù)算財政專用表（50份）.xls